露天煤礦機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)管理制度 (試行)

　　第一章 總則

　　第一條為了規(guī)范機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)管理，提高設(shè)備管理水平，保障設(shè)備資產(chǎn)的保值和增值，根據(jù)國(guó)家頒發(fā)的有關(guān)設(shè)備資產(chǎn)管理辦法及《新疆天池能源有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)管理制度》，結(jié)合我礦實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條本辦法適用于露天煤礦，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“將二礦”。

　　第三條機(jī)電設(shè)備指機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備。

　　第二章 職責(zé)

　　第四條機(jī)電科職責(zé)

　　負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理，負(fù)責(zé)對(duì)購(gòu)置或建造資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，負(fù)責(zé)所管理資產(chǎn)的臺(tái)賬登記、盤(pán)點(diǎn)，辦理資產(chǎn)的調(diào)入和調(diào)出手續(xù)。

　　第五條機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)歸屬部門(mén)職責(zé)

　　提出資本性支出申請(qǐng)，建立部門(mén)的固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，對(duì)使用的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，加強(qiáng)管理，對(duì)購(gòu)置或建造完工的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，固定資產(chǎn)實(shí)物日常維護(hù)及管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)變更(調(diào)撥、報(bào)廢等)手續(xù)的辦理及實(shí)物的盤(pán)點(diǎn)清查工作等。

　　第六條財(cái)務(wù)科職責(zé)

　　出具機(jī)電設(shè)備購(gòu)置審批意見(jiàn)，根據(jù)采購(gòu)合同、付款通知(申請(qǐng))支付采購(gòu)款、負(fù)責(zé)與技改部對(duì)接，做好在建工程轉(zhuǎn)資產(chǎn)的各項(xiàng)工作，對(duì)所有設(shè)備資產(chǎn)的賬面管理，對(duì)設(shè)備資產(chǎn)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。設(shè)立專(zhuān)職的資產(chǎn)會(huì)計(jì)，具體負(fù)責(zé)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的核算、定期盤(pán)點(diǎn)的安排、組織和核對(duì)分析工作，以及機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)變更(調(diào)撥、報(bào)廢等)相關(guān)手續(xù)的辦理，并及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的相關(guān)賬務(wù)處理等。

　　第三章 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的管理

　　第七條 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收

　　(一)資產(chǎn)的購(gòu)置，要本著經(jīng)濟(jì)適用，節(jié)約的原則。對(duì)于運(yùn)輸設(shè)備和辦公類(lèi)設(shè)備等機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)購(gòu)置，機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的使用人提出詳細(xì)的機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)告，按照資金使用審批程序進(jìn)行逐級(jí)申請(qǐng)購(gòu)置。資產(chǎn)購(gòu)置后要及時(shí)交回相關(guān)票據(jù)，便于財(cái)務(wù)即使按照票據(jù)進(jìn)行資產(chǎn)的賬務(wù)處理，保證財(cái)務(wù)賬面數(shù)與實(shí)物數(shù)相符。

　　(二)新增車(chē)輛天池能源公司內(nèi)部申請(qǐng)程序完成后，上報(bào)股份公司審批同意方可購(gòu)置，原則車(chē)輛抵賬一輛購(gòu)置一輛。

　　(三)對(duì)于技改項(xiàng)目增加的機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)，根據(jù)股份公司下發(fā)的《特變電工技術(shù)改造管理辦法》進(jìn)行審批增置，增置后移交相關(guān)部門(mén)使用和管理;

　　(四)生產(chǎn)用機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)購(gòu)置，單位價(jià)值5000元以上機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)，由需要部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后購(gòu)置;

　　(五) 生活用資產(chǎn)購(gòu)置，由需要部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后購(gòu)置;

　　第八條 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)驗(yàn)收及領(lǐng)用

　　(一)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)購(gòu)置完成后，使用部門(mén)應(yīng)要求資產(chǎn)管理部門(mén)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收應(yīng)按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)合同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘檢、測(cè)試和清點(diǎn)，重大項(xiàng)目的驗(yàn)收應(yīng)有審計(jì)部參加。驗(yàn)收不合格，不得辦理結(jié)算手續(xù)，不得交付使用。

　　(二)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，應(yīng)由相應(yīng)的資產(chǎn)管理部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)填寫(xiě)《天池能源公司機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)交接卡》。一式四聯(lián)，一聯(lián)留存庫(kù)房庫(kù)管員建立庫(kù)存機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)流水賬，一聯(lián)隨機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)購(gòu)置相關(guān)票據(jù)交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)入賬手續(xù)，一聯(lián)交機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)管理部門(mén)建立機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)管理臺(tái)賬，一聯(lián)經(jīng)辦人留存。

　　第九條 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥

　　(一)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移、調(diào)撥變更時(shí)(資產(chǎn)調(diào)離本部門(mén))，機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)原使用部門(mén)(調(diào)撥部門(mén))負(fù)責(zé)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)的全程辦理，并填制“天池能源公司資產(chǎn)調(diào)撥單”，一式四份，一份資產(chǎn)調(diào)撥部門(mén)留存，一份資產(chǎn)接收部門(mén)留存，另外兩份分別由調(diào)撥部門(mén)交資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)留存。

　　(二)在辦理移交手續(xù)時(shí)，應(yīng)將相應(yīng)的機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)臺(tái)賬同時(shí)移交。對(duì)于礦內(nèi)部人員調(diào)動(dòng)、離職資產(chǎn)移交時(shí)，需到資產(chǎn)管理部門(mén)辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)后交財(cái)務(wù)部門(mén)，方可辦理相關(guān)離職手續(xù);對(duì)于計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備，在辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥前，需交由機(jī)電科信息技術(shù)員做安全處理后方可辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。

　　第十條 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)修理。機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)在使用過(guò)程中，管理部門(mén)通過(guò)招標(biāo)、詢(xún)價(jià)等方式對(duì)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)進(jìn)行定點(diǎn)定期檢修和維護(hù)，防患于未然，確保機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的安全和可持續(xù)使用。

　　第十一條 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)

　　(一)為及時(shí)核實(shí)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)，管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每季度進(jìn)行抽盤(pán)，半年進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，年末進(jìn)行整體盤(pán)點(diǎn);日常根據(jù)工作需要，也可對(duì)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)和臨時(shí)性盤(pán)點(diǎn)。財(cái)務(wù)部門(mén)派人進(jìn)行監(jiān)盤(pán)，復(fù)核盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的正確性。機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)“天池能源公司機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)分析表”。

　　(二)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)并處理盤(pán)盈盤(pán)虧，發(fā)生盤(pán)虧或報(bào)廢，應(yīng)由使用部門(mén)及管理部門(mén)逐筆查明原因，管理部門(mén)編制機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)盤(pán)虧報(bào)告單，使用部門(mén)寫(xiě)出造成損失或報(bào)廢的原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)，落實(shí)造成的損失，分清責(zé)任，提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理，經(jīng)批準(zhǔn)后調(diào)整有關(guān)賬簿記錄。

　　(三)對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的其他機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)使用情況與賬面記錄不相符的情況，應(yīng)查明原因，使用部門(mén)、管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)分別對(duì)各自的資產(chǎn)管理臺(tái)賬做出相應(yīng)的調(diào)整，使其反映機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)實(shí)際使用情況，確保機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的賬實(shí)、賬賬相符。

　　(四)財(cái)務(wù)部門(mén)在每年盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后的20個(gè)工作日內(nèi)，須將機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表及盤(pán)點(diǎn)分析經(jīng)本單位資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字后上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部。

　　第十二條 抵押資產(chǎn)的減損、出租、外借處理。機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的抵押，按公司相關(guān)制度辦理。提供抵押借款的機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)如有發(fā)生減損、出租或外借時(shí)，管理部門(mén)應(yīng)事先備函寫(xiě)明抵押編號(hào)及資產(chǎn)名稱(chēng)、數(shù)量，向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)備，由財(cái)務(wù)部門(mén)向貸款及抵押權(quán)登記機(jī)構(gòu)辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)。

　　第十三條 保險(xiǎn)事宜

　　(一)需辦理保險(xiǎn)的機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)類(lèi)別：在建轉(zhuǎn)入的房屋建筑物及構(gòu)筑物、購(gòu)入的大型采掘設(shè)備、機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、管理用設(shè)備等生產(chǎn)生活用機(jī)電設(shè)備資產(chǎn);單位價(jià)值在5000元以上的機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)。

　　(二)保險(xiǎn)招標(biāo)事宜：股份公司每年集中進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的招標(biāo)，天池能源公司依據(jù)股份公司的定標(biāo)結(jié)果購(gòu)買(mǎi)各類(lèi)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的保險(xiǎn)。

　　第四章 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

　　第十四條 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，外購(gòu)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、進(jìn)口關(guān)稅和其他相關(guān)稅費(fèi)，使機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的場(chǎng)地整理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等;自行建造機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。購(gòu)置的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的設(shè)備須抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

　　第十五條 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算，并按分類(lèi)折舊率計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)殘值率為5%。折舊年限和折舊率按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算：

　　第十六條 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)后續(xù)支出，按照機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算。

　　第十七條 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的減值，應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)—資產(chǎn)減值》處理。每年進(jìn)行資產(chǎn)減值測(cè)試，如機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，按準(zhǔn)則要求計(jì)提減值準(zhǔn)備;在進(jìn)行資產(chǎn)處置時(shí)，須同時(shí)將已計(jì)提的減值沖回。

　　第五章 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的處置

　　第十八條 需處置的機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)種類(lèi)

　　機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)、企管、審計(jì)部門(mén)按期進(jìn)行資產(chǎn)清查，有確鑿證據(jù)表明機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)存在下列一種或多種情形的，經(jīng)鑒定確認(rèn)后可以申請(qǐng)?zhí)幹茫?/p>

　　(一)長(zhǎng)期閑置不用，在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)不會(huì)再使用，已無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)，機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)管理部門(mén)并提供資產(chǎn)無(wú)使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的論證報(bào)告的;

　　(二)由于技術(shù)進(jìn)步等原因按國(guó)家相關(guān)法規(guī)、文件應(yīng)強(qiáng)制淘汰，且不可使用的機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)，并取得國(guó)家有關(guān)強(qiáng)制淘汰設(shè)備文件的;

　　(三)因自然災(zāi)害、意外事故等原因已遭毀損，不再具有使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)，參加保險(xiǎn)的，應(yīng)取得保險(xiǎn)公司和有關(guān)責(zé)任的理賠單據(jù);未參加保險(xiǎn)的，應(yīng)取得技術(shù)監(jiān)督、公安、消防等相關(guān)部門(mén)鑒定的資產(chǎn);

　　(四)若繼續(xù)使用，將產(chǎn)生大量不合格產(chǎn)品，并無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)，并取得生產(chǎn)部門(mén)提供的大量不合格產(chǎn)品生產(chǎn)記錄的;

　　(五)已停工三年以上，且有確鑿證據(jù)表明不會(huì)重新開(kāi)工的專(zhuān)項(xiàng)工程;

　　(六)因出售而產(chǎn)生機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)凈損失的;

　　(七)按規(guī)定到期報(bào)廢的汽車(chē)，或雖未到期，但存在嚴(yán)重安全隱患無(wú)法修復(fù)，取得相關(guān)部門(mén)的證明文件的;

　　(八)因公司更新改建而拆除的廠(chǎng)房、建筑物;

　　(九)使用期限已滿(mǎn)，或超期使用的設(shè)備，磨損嚴(yán)重，無(wú)修復(fù)價(jià)值，不能繼續(xù)使用的資產(chǎn); 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)處置賬務(wù)處理 借：機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)清理

　　累計(jì)折舊

　　貸：機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)

　　借：機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)清理

　　貸：銀行存款

　　借：銀行存款

　　貸：機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)清理

　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

　　借：營(yíng)業(yè)外支出――處置機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)凈損失

　　貸：機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)清理

　　第六章 機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)處置審批流程和權(quán)限(單次處理)

　　第十九條資產(chǎn)處置時(shí)，除經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的其他情形，按照稅法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)批外，再按照以下程序進(jìn)行處理。對(duì)于計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備，在進(jìn)行資產(chǎn)處置前，需交由信息中心網(wǎng)絡(luò)管理員做安全處理后再辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。

　　(一)資產(chǎn)凈值在50萬(wàn)元以下的處置程序：

　　1、資產(chǎn)所在使用部門(mén)填列《天池能源公司機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)清理審批單》(附件7)，列明資產(chǎn)使用狀況、清理原因等，由資產(chǎn)管理部門(mén)確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)，并經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估(專(zhuān)家評(píng)審)確認(rèn)后，分別提出處置意見(jiàn)和處置方案，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批;單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)是否處置以及資產(chǎn)處置方案。

　　2、由資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)審批后的資產(chǎn)處置方案，組織資產(chǎn)使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等進(jìn)行資產(chǎn)招標(biāo)出售、報(bào)廢處理等。

　　(二)資產(chǎn)凈值在50萬(wàn)元(含50萬(wàn)元)至3000萬(wàn)元的處置程序：

　　1、資產(chǎn)所在使用部門(mén)填列《天池能源公司機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)清理審批單》(附件7)，列明資產(chǎn)使用狀況、清理原因等，由資產(chǎn)管理部門(mén)確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)，并經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估(專(zhuān)家評(píng)審)確認(rèn)后，分別提出處置意見(jiàn)和處置方案，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批;

　　2、單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)是否處置以及資產(chǎn)處置方案。

　　3、財(cái)務(wù)部門(mén)將資產(chǎn)處置方案報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行簽署審核意見(jiàn);

　　4、資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)股份公司審批后的資產(chǎn)處置意見(jiàn)，組織資產(chǎn)使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等進(jìn)行資產(chǎn)招標(biāo)出售、報(bào)廢處理等，財(cái)務(wù)部根據(jù)資產(chǎn)處置狀況上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批備案;

　　5、公司年度內(nèi)累積處置資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)本公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值的10%的，須通過(guò)本公司董事會(huì)進(jìn)行審批。

　　(三)資產(chǎn)凈值在3000萬(wàn)元(含3000萬(wàn)元)以上的處置程序：各經(jīng)營(yíng)單位需依次經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)管理部、財(cái)務(wù)部/證券戰(zhàn)略投資部、總會(huì)計(jì)師、總裁、董事長(zhǎng)審批并履行公司董事會(huì)的決策程序。

　　(四)處置凈值在公司凈資產(chǎn)10%以上的各類(lèi)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)，各經(jīng)營(yíng)單位需依次經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)管理部、財(cái)務(wù)部/證券戰(zhàn)略投資部、總會(huì)計(jì)師、總裁、董事長(zhǎng)審批并履行公司董事會(huì)和股東大會(huì)的決策程序。

　　第七章 罰則

　　第二十條 各部門(mén)在機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)管理和使用中，如有違反本制度規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)責(zé)令改正，并依據(jù)本制度嚴(yán)肅處理：

　　(一)對(duì)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)卡片隨意撕毀的，對(duì)資產(chǎn)使用人(或管理人)，罰款50元/次;

　　(二)購(gòu)置機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)不履行有關(guān)手續(xù)的，或以公司名義掛賬購(gòu)置某項(xiàng)資產(chǎn)，并已拿回自用或交與他人使用，而后期不完善資金支付申請(qǐng)審批等程序的，除對(duì)使用部門(mén)予以不低于10分的考核外，對(duì)經(jīng)辦人處以200元的罰款;

　　(三)對(duì)財(cái)務(wù)部臨時(shí)性抽盤(pán)或?qū)ｍ?xiàng)盤(pán)點(diǎn)，而存在各部(室)資產(chǎn)隨意調(diào)撥，導(dǎo)致賬實(shí)不符、賬賬不符的情況，將對(duì)各部(室)處以10分/次的考核;

　　(四)機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)長(zhǎng)期不入賬的，如在建工程項(xiàng)目已完工達(dá)到可使用狀態(tài)，并已投入使用、購(gòu)入資產(chǎn)因票據(jù)簽批時(shí)間拖延和未辦理入庫(kù)出庫(kù)等手續(xù)而實(shí)際已使用的情況，除對(duì)使用部門(mén)予以不低于10分的考核外，對(duì)經(jīng)辦人處以200元的罰款;

　　(五)弄虛作假，以各種名目侵占公司資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的，對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人按資產(chǎn)原值處以2000—10000元不等的罰款;

　　(六)擅自轉(zhuǎn)讓、處置機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的，如使用部門(mén)未經(jīng)管理部門(mén)檢驗(yàn)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核且未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批而擅自變賣(mài)公司機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)的情況，除按資產(chǎn)原值賠償外，應(yīng)予以辭退處理;

　　(七)未履行職責(zé)，對(duì)資產(chǎn)管理不善，造成流失的，如：機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)毀損、被盜等情況;除按資產(chǎn)原值賠償外，處以不低于1000元的罰款，造成損失嚴(yán)重的，除按資產(chǎn)原值賠償外，應(yīng)予以辭退處理;

　　(八)其他違反事項(xiàng)可參照本制度規(guī)定，具體問(wèn)題具體處理;

　　第二十一條 詳見(jiàn)天池能源公司機(jī)電設(shè)備資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則。

　　第八章 附則

　　第二十二條 本制度自下發(fā)之日起施行。

　　第二十五條 本制度由機(jī)電科負(fù)責(zé)。