智能化煤礦安全投入保障及安全費用提取和使用制度
為加強企業(yè)管理，認真落實安全投入保障制度，合理有效使用煤炭生產(chǎn)安全費用，實現(xiàn)工程項目資金的動態(tài)控制，按照數(shù)字化集團有限公司關(guān)于原煤開采成本核算辦法規(guī)定，參照集團公司安全管理安全生產(chǎn)標準化標準，結(jié)合2016版《煤礦安全規(guī)程》相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。安全費用使用范圍 1、煤與瓦斯突出及高瓦斯礦井落實“兩個四位一體”綜合防突措施支出，包括瓦斯區(qū)域預(yù)抽、保護層開采區(qū)域防突措施、開展突出區(qū)域和局部預(yù)測、實施局部補充防突措施、更新改造防突設(shè)備和設(shè)施、建立突出防治實驗室等支出。
2、 煤礦安全生產(chǎn)改造和重大隱患治理支出，包括“一通三防”(通風(fēng)，防瓦斯、防煤塵、防滅火)、防治水、供電、運輸?shù)认到y(tǒng)設(shè)備改造和災(zāi)害治理工程，實施煤礦機械化改造，實施礦壓(沖擊地壓)、熱害、露天礦邊坡治理、采空區(qū)治理等支出。
3、完善煤礦井下監(jiān)測監(jiān)控、人員定位、緊急避險、壓風(fēng)自救、供水施救和通信聯(lián)絡(luò)安全避險“六大系統(tǒng)”支出，應(yīng)急救援技術(shù)裝備、設(shè)施配置和維護保養(yǎng)支出，事故逃生和緊急避難設(shè)施設(shè)備的配置和應(yīng)急演練支出。
4、開展重大危險源和事故隱患評估、監(jiān)控和整改支出。
5、安全生產(chǎn)檢查、評價(不包括新建、改建、擴建項目安全評價)、咨詢、標準化建設(shè)支出。
6、配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護用品支出。
7、安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出。
8、安全生產(chǎn)適用新技術(shù)、新標準、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出。
9、安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測檢驗支出。
10、其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
二、安全費用的提取及帳戶管理
每年初，由經(jīng)營管理部(財務(wù))按照噸煤15元標準提取安全費用，依據(jù)集團公司會計核算規(guī)定設(shè)置相應(yīng)會計科目，用于核算安全費用提取與使用。按原煤產(chǎn)量計提時，借記“制造費用----安全費用”科目，貸記“專項儲備----安全費用”科目。使用時，費用性支出借記“專項儲備----安全費用”，貸記“銀行存款”、“原材料”等科目;形成固定資產(chǎn)支出，借記“在建工程”科目，貸記“銀行存款”、“原材料”等科目，項目完工后，按實際成本轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“在建工程科目”，同時按固定資產(chǎn)實際成本，借記“專項儲備----安全費用”科目，貸記“累計折舊”科目。
三、安全費用的預(yù)算管理
1、安全費用的年度預(yù)算管理
每年初，由經(jīng)營管理部(財務(wù))設(shè)立安全費用專項資金科目，按集團公司規(guī)定噸煤15元標準足額提取。雙創(chuàng)中心本著量入為出原則，編制年度使用預(yù)算報集團公司，經(jīng)集團公司審批后，下發(fā)至各單位、部門執(zhí)行。
2、安全費用的月度、季度預(yù)算管理
每月25日前，由各使用部門依據(jù)集團公司下達的年度安全費用預(yù)算，編制下月使用預(yù)算;每季末25日前，由各使用部門依據(jù)集團公司下達的年度安全費用預(yù)算，編制下季度使用預(yù)算，月度及季度預(yù)算經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報結(jié)算中心，由結(jié)算中心審核匯總后下發(fā)各單位執(zhí)行。對不按規(guī)定編制、報送月度及季度安全費用使用預(yù)算，造成安全費用使用預(yù)算匯總拖后的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
安全費用預(yù)算需報分管部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批，其中一通三防、防治水及掘進工區(qū)預(yù)算由公司總工程師審批，機電、運輸、綜修工區(qū)、機廠安全費用預(yù)算由機電副經(jīng)理審批，各采煤及準備工區(qū)安全費用預(yù)算由生產(chǎn)副經(jīng)理審批，其它安全費用預(yù)算由各單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批。月末，由集團公司經(jīng)銷部根據(jù)各單位報送的安全費用預(yù)算編制安全費用物資采購計劃，并建好備查賬。
四、安全費用日常領(lǐng)用管理
安全費用項目范圍內(nèi)的材料按經(jīng)理審批后的月度預(yù)算領(lǐng)用，各單位領(lǐng)用時由本單位材料員按照2021文件規(guī)定煤炭生產(chǎn)安全費用具體使用范圍，在領(lǐng)料單中“經(jīng)營管理部(財務(wù))使用聯(lián)”加蓋“安全費用章”，月末結(jié)算中心將已蓋章的領(lǐng)料單單獨歸類，雙創(chuàng)中心審核把關(guān)后，由經(jīng)營管理部(財務(wù))列入安全費用科目核算。
安全費用項目范圍內(nèi)的工程或設(shè)備，在采購和結(jié)算前，由各分管部門填制安全費用申請單報雙創(chuàng)中心，由雙創(chuàng)中心按劃分范圍加蓋“安全費用章”，并由集團公司經(jīng)銷部將蓋章后的安全費用申請單、驗收單隨發(fā)票一起送交經(jīng)營管理部(財務(wù))，月末經(jīng)營管理部(財務(wù))依據(jù)具體劃分項目對工程設(shè)備進行歸集建帳。各單位材料員負責按標準對本單位安全費用項目領(lǐng)用進行分類并加蓋“安全費用專用章”，結(jié)算中心及雙創(chuàng)中心負責審核把關(guān)，嚴格界定劃分使用范圍。
建立健全安全費用項目投入使用管理臺帳，每月初6日前雙創(chuàng)中心依據(jù)經(jīng)營管理部(財務(wù))出具的安全費用投入明細表，編制安全費用設(shè)備及技術(shù)改造工程投入使用臺帳;結(jié)算中心負責編制安全費用材料投入使用臺帳，臺帳中投入使用項目明細要細化到使用單位部門、使用地點、投入數(shù)量、投入金額、投入使用時間等內(nèi)容，以備地方各級監(jiān)察部門及集團公司安全費用檢查使用。
五、安全費用報表管理
每月5日前，雙創(chuàng)中心依據(jù)經(jīng)營管理部(財務(wù))科目余額表、記帳憑證和結(jié)算中心領(lǐng)料單編制下月度安全費用預(yù)算完成情況報表，報集團公司規(guī)劃發(fā)展部，作為各級地方煤礦安全監(jiān)察部門及集團公司安全費用預(yù)算執(zhí)行情況審查的依據(jù)。
各單位、部室要結(jié)合分管范圍，指定專人負責管理，認真抓好分口安全費用項目資金投入落實。同時，對外上報安全費用投入使用情況，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，統(tǒng)一口徑，避免數(shù)出多門。對不按規(guī)定程序報送安全投入數(shù)據(jù)、完不成季度安全費用預(yù)算指標，給企業(yè)造成經(jīng)濟損失和不良影響的單位和個人，視情節(jié)輕重，按相關(guān)規(guī)定處理。
六、安全費用預(yù)算的調(diào)整
年度內(nèi)根據(jù)煤炭安全生產(chǎn)需要確需發(fā)生而沒有列入年度預(yù)算的項目，使用單位要及時申請預(yù)算調(diào)整，在年度安全費用預(yù)算資金來源范圍內(nèi)進行調(diào)整平衡后，由雙創(chuàng)中心編制《安全費用預(yù)算項目變更申請表》報集團公司規(guī)劃發(fā)展部簽批。機電管理部要依據(jù)安全費用預(yù)算及預(yù)算項目變更申請表及時編制設(shè)備使用計劃，報集團公司技術(shù)裝備部審核后執(zhí)行。
七、安全費用項目的驗收
按照《煤礦安全生產(chǎn)標準化考核評級辦法》規(guī)定，各單位部門完成的安全費用項目完成后要進行驗收，并有驗收記錄。各專業(yè)副總負責分管專業(yè)安全費用項目的驗收管理，其中：機電管理部負責全公司機電設(shè)備驗收記錄的保管，通風(fēng)防塵部、通防工區(qū)負責一通三防安全費用項目驗收記錄的保管，機電工區(qū)負責機電安全、皮帶運輸、提升運輸及防治水安全費用性項目驗收記錄的保管，運搬工區(qū)負責軌道運輸安全費用性項目驗收記錄的保管，地質(zhì)測量部負責防治水安全工程及費用項目驗收記錄的保管，生產(chǎn)技術(shù)部負責頂板安全項目驗收記錄的保管，安全監(jiān)察處負責安全評價及現(xiàn)場評估等安全項目驗收記錄的保管，各采掘單位完成的安全費用項目的驗收記錄由具體承辦單位保管，各責任單位部門要按照分工確保資料保存齊全完整，每季一次提交集團公司驗收組審核。
八、安全費用的資金結(jié)算
每季末，由經(jīng)營管理部(財務(wù))會同雙創(chuàng)中心、機電管理部編制安全費用結(jié)算帳單，報集團公司規(guī)劃發(fā)展部審批。雙創(chuàng)中心負責結(jié)算帳單的編制，機電管理部負責設(shè)備驗收單的編制，經(jīng)營管理部(財務(wù))負責審批項目的資金劃轉(zhuǎn)，集團公司經(jīng)銷部負責已到貨安全費用項目發(fā)票的催報，機電管理部、生產(chǎn)技術(shù)部、地質(zhì)測量部、通風(fēng)防塵部、通訊信息中心、安全監(jiān)察處、通防工區(qū)、運搬工區(qū)、機電工區(qū)等單位部門負責具體分管安全費用項目的驗收。 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
